新开曼私募基金法对开曼群岛的私募基金提高估值要求

开曼群岛政府于2020年2月颁布了《2020年私募基金法》（Private Funds Law, 2020）和《2020年私募基金（保留及过渡条文）规例》（ Private Funds (Savings and Transitional Provisions) Regulations, 2020）（以下统称为“新开曼私募基金法”）。新开曼私募基金法的其中一个重点，是规定私募基金在资产评估过程中需增强相关的独立性和一致性。

 

根据新开曼私募基金法，私募基金的操作人应负责并确保其基金能合规地遵守新开曼私募基金法。

 

新开曼私募基金法的生效期

 

新开曼私募基金法于颁布日期后6个月正式生效，给于私募基金过渡期了解最新法案及守则，并相应地安排足够的合规机制，以确保私募基金能在2020年8月7日或之前完全遵守新开曼私募基金法。我们预计大部分私募基金将在2020财政年度起评核其新开曼私募基金法的监管及合规程度。

 

新开曼私募基金法下关于估值方面的要求

 

根据新开曼私募基金法的规定，私募基金（即已涵盖大部分封闭式基金（Closed-Ended Funds））需要以合适且一致的标准及程序对其资产进行估值。

 

在任何情况下，私募基金必须每年对于其资产估值进行至少一次评估。进行评估的频率应按实际需要作出调整，以合适并及时地反映其资产公允价值的重大变化。

 

新开曼私募基金法明确规定，估值应由以下的其中一方进行：

 

1. 在非高风险司法管辖区下、并具备评估专业资格的独立第三方；
   
   
2. 私募基金的经理或操作人，并符合以下条件：
   
   （a）私募基金估值部门的职能需独立于其管理部门的职能；或
   
   （b）需要向私募基金的投资者充分披露当中潜在的利益冲突；
   
   
3. 由私募基金任命的管理人。

 

我们的服务

 

新开曼私募基金法高度重视资产估值的独立性及专业性，让投资者更全面及公平地了解基金价值。根据《金融管理局法》（2020年修订本）（Monetary Authority Law (2020 Revision) ）中规定的指引及准则，私募基金需要以严谨及一致标准的方式，对其资产进行每年至少一次的估值。

 

作为行业领先的独立专业评估机构, 艾华迪在评估各类股权投资和结构复杂的金融工具方面具备丰富经验。我们的估值专家已准备好为您提供基金资产的估值建议，助您在新制度下以具成本效益的方式编制审计账目。

 

如欲了解更多有关新开曼私募基金法对您和企业估值的潜在影响，欢迎您随时与我们联系。